OBIETTIVI DEL CORSO

La segnalazione degli investimenti di natura finanziaria e patrimoniale detenuti all’estero da persone fisiche e da altri soggetti costituisce un adempimento particolarmente delicato.
Il seminario affronta la disciplina del monitoraggio fiscale illustrando le criticità compilative del quadro RW al fine di evitare le sempre più frequenti verifiche e controlli da parte dell'Agenzia delle Entrate.
La parte finale del seminario è dedicata alle esemplificazioni pratiche del ravvedimento operoso.

PROGRAMMA
Chi deve compilare il quadro RW

• I titolari di diritti reali e i titolari effettivi
• Gli obblighi di dichiarazione in caso di controllo indiretto
• Le novità per i soggetti diversi dalle persone fisiche
• L’evoluzione dei Paesi “white list”
• Gli esoneri
• Le regole di compilazione del quadro RW e del nuovo quadro W (mod. 730): Analisi casella per casella

• l monitoraggio delle principali attività finanziarie all'estero
  • conti correnti e portafoglio titoli
  • partecipazioni in società estere e finanziamento alla società estera
  • stock option e attività intestate a società estere

• Criptovalute e cripto attività nel quadro RW
  • obbligo di monitoraggio fiscale e di compilazione del quadro RW
  • posizione dell’Agenzia delle Entrate
  • la riforma delle criptoattività introdotta dalla Legge di bilancio 2023
  • aspetti connessi

• Immobili all’estero: profili reddituali in presenza di immobili esteri locati
• Opere d’arte all’estero
• Cassetta di sicurezza e contanti all’estero
• Beni di lusso
• Documenti da conservare per il credito d’imposta

• L’imposta sugli immobili detenuti all’estero (IVIE)
• L’imposta sulle attività finanziarie detenute all’estero (IVAFE)
• L’imposta sulle Cripto attività (IC)

• Il quadro sanzionatorio
• Il raddoppio dei termini e delle sanzioni per i Paesi Black list
• La fuoriuscita della Svizzera dalla black list 4 maggio 1999
• Il ravvedimento operoso: esempi pratici di ravvedimento del quadro RW e quadri reddituali connessi
• Lo scambio di informazioni fra Paesi e le comunicazioni CRS